Пользовательского поиска

 

III

Готовая продукция за минусом натуральных выплат

Продолжение таблицы 2

1

2

3

 

 

Товары

Подрядные строительные организации

I

Средства на расчетном, депозитном и других счетах в банке

 

 

Средства в кассе; акции, по которым была выплата дивидендов хотя бы за один год

 

 

Векселя первоклассных векселедателей.

 

II

95% остатка товаров отгруженных

 

 

Дебиторская задолженность, очищенная от безнадежных долгов

Таблица 3

Данные для расчета коэффициента ликвидности (тыс. грн.)

Показатели

начало  93 года

конец    93 года

конец    94 года

конец    95 года

1

2

3

4

5

6

 

Денежные средства

 

 

 

 

1

Касса

0

0

0

0

2

Расчетный счет

545

399

6 206

14 768

3

Прочие счета в банках и прочие денежные средства, в том числе:

 

-

валютный счет

1 275

19 989

107 452

1 165 556

-

прочие денежные средства

0

0

1

1

-

прочие счета в банках

 

 

 

 

Продолжение таблицы 3

1

2

3

4

5

6

-

ценные бумаги и другие краткосрочные финансовые вложения

479

0

0

0

-

другие оборотные активы

25 817

0

77 972

0

 

ИТОГО:

28 116

20 388

191 631

1 180 325

 

 

 

 

 

 

 

Легкореализуемые требования

 

 

 

 

 

 

начало  93 года

конец    93 года

конец    94 года

конец    95 года

1

Товары отгруженные выполненные работы и услуги, срок оплаты которых не наступил

 

57 261

143 912

2 210 702

2

Расчеты с  дебиторами, в том числе:

 

 

 

 

-

за товары и услуги срок оплаты которых не наступил

64 171

758 822

486 099

1 506 952

-

по авансам
выданным

5 367

146 393

1 498 090

2 978 942

-

с прочими
дебиторами

8 427

309 852

1 548 714

1 447 694

-

векселя полученные

0

0

0

0

 

ИТОГО:

77 965

1 272 328

3 676 815

8 144 290

Продолжение таблицы 3

1

2

3

4

5

6

 

Обязательства

 

 

 

 

 

 

начало  93 года

конец    93 года

конец    94 года

конец    95 года

1

Задолженность по зарплате и отчисления на соцстрах

0

57

383

3 647

2

Краткосрочные банковские кредиты

0

1 242

0

0

3

Краткосрочные заемные средства

0

0

0

0

4

Расчеты с бюджетом

0

627

8 755

82 619

5

Расчеты с кредиторами

0

0

0

0

-

за товары и услуги срок оплаты которых не наступил

424

229 403

742 738

6 363 956

-

по авансам полученным

5 138

111 247

219 953

874 594

-

по внебюджетным платежам

0

0

8 957

1 303

-

с другими кредиторами

0

160

1 097 993

187 394

 

ИТОГО:

5 562

342 736

2 078 779

7 513 513

 

 

 

 

 

 

 

 

1992

1993

1994

1995

 

Коэффициент ликвидности

19.07

3.77

1.86

1.24

Таблица 4

Данные для расчета
коэффициента покрытия баланса (тыс. грн.)

 

Показатели

1992

1993

1994

1995

 

Легкореализуемые элементы
нормируемых оборотных средств

 

1

Производственные запасы

2

92

644

4 422

2

РБП

0

0

2 672

43 277

3

Товары

5 776

17 499

178 388

3 509 965

 

ИТОГО:

5 778

17 591

181 704

3 557 664

 

 

 

 

 

 

 

Коэффициент
покрытия баланса

20.11

3.82

1.95

1.71

Таблица 5

Данные для расчета коэффициента обеспеченности
собственными средствами (тыс. грн.)

Показатели

1992

1993

1994

1995

1

2

3

4

5

Группа 1

 

 

 

 

Уставной фонд

10 085

18 732

245 055

1 120 010

Расчеты
за имущество

0

0

0

0

Прибыль

0

59 039

521 818

1 845 881

Специальные фонды

3 455

948 245

3 115 020

5 752 897

Итого

13 540

1 026 016

3 881 893

8 718 788

 

 

 

 

 

Группа 2

 

 

 

 

Основные средства (по остаточной стоимости)

22

1 132

5 055

12 168

Продолжение таблицы 5

1

2

3

4

5

Нематериальные активы (по остаточной стоимости)

3

7

8

958

Долгосрочные финансовые вложения

0

786

1 209

30 930

Использование
прибыли

 

59 039

521 818

1 845 881

Убытки

 

0

0

0

Итого

25

60 964

528 090

1 889 937

 

 

 

 

 

Фактическое наличие собственных оборотных средств = (гр.1 - гр.2)

13 515

965 052

3 353 803

6 828 851

 

 

 

 

 

 

1992

1993

1994

1995

Денежные средства

28 116

20 388

191 631

1 180 325

Легкореализуемые требования

77 965

1 272 328

3 676 815

8 144 290

Легкореализуемые элементы нормируемых оборотных средств

5 778

17 591

181 704

3 557 664

 

 

 

 

 

Общий размер оборотных средств в запасах, затратах, расчетах и в денежной форме

111 859

1 310 307

4 050 150

12 882 279

Продолжение таблицы 5

1

2

3

4

5

 

 

 

 

 

 

1992

1993

1994

1995

Показатель обеспеченности собственными средствами

0.12

0.74

0.83

0.53

Таблица 6

Исходные данные ( форма № 1 )
для расчета денежного потока (тыс. грн.)

 

ПАССИВ

 

Код строки

на
1/04/96
(t0)

на
1/07/96
(t1)

на
1/10/96
(t2)

на
1/01/97
(t3)

III. Расчеты и другие пассивы

 

 

 

 

 

Всего
по разделу III

 

750

 

3964.03

 

4643.8

 

6095

 

5790

Таблица 7

Исходные данные ( форма № 2 )
для расчета денежного потока (тыс. грн.)

Наименование показателя

Код строки

за 1 кв.  1997 г. (t0)

за 2 кв.  1997 г. (t1)

за 2 кв.  1997 г. (t2)

за
1997 г. (t3)

1

2

3

4

5

6

Выручка (валовой доход) от реализации продукции

 

 

 

 

010

 

 

 

 

11251.2

 

 

 

 

11577.25

 

 

 

 

12197.55

 

 

 

 

17338.3

НДС

015

1222.94

1405.1

1431.96

1805.6

Продолжение таблицы 7

1

2

3

4

5

6

Акцизный сбор

020

2321.2

2120.12

1042.68

1238.9

Транспортные расходы

025

228.45

178.22

142.33

383.5

Таблица 8

Финансовые коэффициенты, используемые
для анализа кредитоспособности заемщика,
используемые коммерческими банками Франции

Показатель

Формула

Метод определения

1

2

3

Выручка от  реализации     (В)

 

 

Валовой коммерческий доход (ВД)

 

 

ВД = В - Стмц и ги

 

Выручка о реализации минус стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий

Добавленная стоимость (ДС)

 

 

 

ДС = ВД - Рэ

ВД минус эксплуатационные расходы (административные, на субподрядчиков)

Валовой эксплуатацион-ный доход (ВЭД)

 

ВЗД = ДС - Рзп -
      Нзп - Ротп

ДС минус расходы на зарплату, минус налоги на зарплату, минус оплата отпусков

Продолжение таблицы 8

1

2

3

Валовой эксплуатацион-ный результат (ВЭР)

 

 

ВЭР = ВЗД - Кр%  + Двлж -  Отчриск

ВЭД минус уплата процентов за кредит плюс доход от вложения средств в другие предприятия и минус отчисления в фонд риска

Прибыль, которая может быть использована для самофинан-сирования (СФ)

 

 

 

СФ = ВЭР -
     Праб - Нпр

 

ВЭР минус прибыль, распределяемая между работниками предприятия, и минус налоги на прибыль

Чистая прибыль (П)

 

 

 

П = СФ + Дслуч -
    Рслуч - Анедв

СФ плюс или минус случайные доходы (расходы) минус амортизация недвижимости

Таблица 9

Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1993-1994 г.г.

Показатель

01/01/93

01/01/94

±D

1.

Коэффициент ликвидности

19.07

3.77

-15.30

2.

Коэффициент покрытия баланса

20.11

3.82

-16.29

3.

Показатель обеспеченности СС

0.12

0.74

+0.62

Таблица 10

Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1994-1995 г.г.

Показатель

01/01/94

01/01/95

±D

1.

Коэффициент ликвидности

3.77

1.86

-1.91

2.

Коэффициент покрытия баланса

3.82

1.95

-1.87

3.

Показатель обеспеченности СС

0.74

0.83

+0.09

Таблица 11

Динамика финансовых коэффициентов
АО “Альфа” в 1995-1996 г.г.

Показатель

01/01/95

01/01/96

±D

1.

Коэффициент ликвидности

1.86

1.24

-0.62

2.

Коэффициент покрытия баланса

1.95

1.71

-0.24

3.

Показатель обеспеченности СС

0.83

0.53

-0.30

Приложение 3

Баланс за 1993 год (тыс. грн.)

АКТИВ

Код строки

На начало года

На конец года

I. Основные средства и другие внеоборотные активы

 

 

Основные средства:

 

 

 

    остаточная стоимость

010

22

1 132

    износ * (02)

011

1

37

    первоначальная стоимость (04)

012

23

1 167

Нематериальные активы

 

 

 

    остаточная стоимость

020

3

7

    износ * (02)

021

0

1

    первоначальная стоимость (04)

022

3

8

Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61)

030

10

335

Оборудование (07)

035

 

2

Долгосрочные финансовые вложения (58)

040

 

786

Другие внеоборотные активы

060

 

 

        Всего по разделу I

070

35

2 262

II. Запасы и затраты

 

 

 

Производственные запасы (05-08, 10)

080

2

92

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:

 

 

 

    остаточная стоимость

100

3

2

    износ * (13)

101

 

2

    первоначальная стоимость (12)

102

3

4

Затраты будущих периодов (31)

120

 

 

Готовая продукция (40)

130

 

 

Товары:

 

 

 

    закупочная стоимость

140

5 776

17 499

    торговая наценка (42)

141

 

 

    продажная стоимость (41)

142

 

 

        Всего по разделу II

150

5 781

17 593

III. Денежные средства, расчеты и другие активы

 

 

 

Расчеты с дебиторами:

 

 

 

    за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45)

170

64 171

57 261

    за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)

180

 

 

    по векселям полученным (59)

190

 

 

    с бюджетом (68)

200

 

2 240

    с персоналом по другим операциям (73)

210

 

2

    по авансам выданным (61)

220

5 367

146 393

    с дочерними предприятиями (78)

230

 

 

    с другими дебиторами

240

8 427

1 068 674

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

479

 

Денежные средства:

 

 

 

    касса (50)

260

 

 

    расчетный счет (51)

270

545

399

    валютный счет (52)

280

1 275

19 989

    другие денежные средства (54, 55, 56)

290

 

 

Использование заемных средств (82)

300

 

 

Другие оборотные активы

310

25 817

 

        Всего по разделу III

320

106 081

1 294 958

Убытки:

 

 

 

    прошедших лет (98)

330

 

 

    отчетного года (80)

340

 

 

БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)

350

111 897

1 314 813

ПАССИВ

Код строки

На начало года

На конец года

I. Источники собственных и приравненных к ним средств

 

 

Уставный фонд (капитал) (85)

400

10 085

18 732

Резервный фонд (88)

410

 

 

Финансирование капитальных вложений (93, 94)

420

8

308

Расчеты за имущество (76)

425

 

 

Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)

430

3 455

948 245

Амортизационный фонд (86)

440

1

 

Расчеты с участниками (75)

450

 

 

Доходы будущих периодов (83)

455

92 209

 

Резервы будущих затрат и платежей (89)

460

 

 

Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)

470

318

 

Прибыль:

 

 

 

    нераспределенная текущего года

480

 

 

    использованная в текущем году*

481

 

59 039

    текущего года*

482

 

59 039

        Всего по разделу I

490

106 076

967 285

II. Долгосрочные пассивы

 

 

 

Долгосрочные кредиты банков (92)

500

 

 

Долгосрочные заемные средства (95)

510

 

 

Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок

520

 

 

        Всего по разделу II

530

0

0

III. Расчеты и другие пассивы

 

 

 

Краткосрочные кредиты банков (90)

600

 

1 242

Краткосрочные заемные средства (95)

610

 

 

Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок

620

 

 

Расчеты с кредиторами:

 

 

 

    за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60)

630

424

229 403

    за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)

640

 

 

    по векселям выданным (66)

650

 

 

    по авансам полученным (61)

660

5 138

111 247

    с бюджетом (68)

670

 

627

    по внебюджетным платежам (65)

680

 

 

    по страхованию (69)

690

 

35

    по оплате труда (70)

700

 

22

    с дочерними предприятиями (78)

710

 

4 792

    с другими кредиторами (71, 76)

720

 

160

Ссуды для сотрудников (97)

730

 

 

Другие краткосрочные пассивы

740

259

 

        Всего по разделу III

750

5 821

347 528

БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)

760

111 897

1 314 813

 

 

Баланс за 1994 год (тыс. грн.)

АКТИВ

Код строки

На начало года

На конец года

I. Основные средства и другие внеоборотные активы

 

 

Основные средства:

 

 

 

    остаточная стоимость

010

1 132

5 055

    износ * (02)

011

37

378

    первоначальная стоимость (04)

012

1 169

5 433

Нематериальные активы

 

 

 

    остаточная стоимость

020

7

8

    износ * (02)

021

1

3

    первоначальная стоимость (04)

022

8

11

Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61)

030

335

8 345

Оборудование (07)

035

2

8 078

Долгосрочные финансовые вложения (58)

040

786

1 209

Другие внеоборотные активы

060

 

1 247 034

        Всего по разделу I

070

2 262

1 269 729

II. Запасы и затраты

 

 

 

Производственные запасы (05-08, 10)

080

92

644

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:

 

 

 

    остаточная стоимость

100

2

40

    износ * (13)

101

2

41

    первоначальная стоимость (12)

102

4

81

Затраты будущих периодов (31)

120

 

2 672

Готовая продукция (40)

130

 

 

Товары:

 

 

 

    закупочная стоимость

140

17 499

178 388

    торговая наценка * (42)

141

 

 

    продажная стоимость * (41)

142

17 499

178 388

        Всего по разделу II

150

17 593

181 744

III. Денежные средства, расчеты и другие активы

 

 

 

Товары отгруженные:

 

 

 

    срок оплаты которых не наступил (45)

160

57 261

143 912

    не оплаченные в срок (45)

165

 

30 546

Расчеты с дебиторами:

 

 

 

    за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45)

170

758 822

486 099

    за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)

180

 

134 206

    по векселям полученным (59)

190

 

 

    с бюджетом (68)

200

2 240

3 515

    с персоналом по другим операциям (73)

210

2

58

    по авансам выданным (61)

220

146 393

1 498 090

    с дочерними предприятиями (78)

230

 

614

    с другими дебиторами

240

309 852

1 548 714

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

 

 

Денежные средства:

 

 

 

    касса (50)

260

 

 

    расчетный счет (51)

270

399

6 206

    валютный счет (52)

280

19 989

107 452

    другие денежные средства (54, 55, 56)

290

 

1

Использование заемных средств (82)

300

 

 

Другие оборотные активы

310

 

77 972

        Всего по разделу III

320

1 294 958

4 037 385

Убытки:

 

 

 

    прошедших лет (98)

330

 

 

    отчетного года (80)

340

 

 

БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)

350

1 314 813

5 488 858

 

 

 

 

ПАССИВ

Код строки

На начало года

На конец года

I. Источники собственных и приравненных к ним средств

 

 

Уставный фонд (капитал) (85)

400

18 732

245 055

Резервный фонд (88)

410

 

 

Финансирование капитальных вложений (93, 94)

420

308

16 423

Расчеты за имущество (76)

425

 

 

Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)

430

948 245

3 115 020

Амортизационный фонд (86)

440

 

 

Расчеты с участниками (75)

450

 

 

Доходы будущих периодов (83)

455

 

 

Резервы будущих затрат и платежей (89)

460

 

 

Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)

470

 

 

Прибыль:

 

 

 

    нераспределенная текущего года

480

 

 

    использованная в текущем году*

481

 

521 818

    текущего года*

482

 

521 818

        Всего по разделу I

490

967 285

3 376 498

II. Долгосрочные пассивы

 

 

 

Долгосрочные кредиты банков (92)

500

 

 

Долгосрочные заемные средства (95)

510

 

 

Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок

520

 

 

        Всего по разделу II

530

0

0

III. Расчеты и другие пассивы

 

 

 

Краткосрочные кредиты банков (90)

600

1 242

 

Краткосрочные заемные средства (95)

610

 

 

Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок

620

 

 

Расчеты с кредиторами:

 

 

 

    за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60)

630

229 403

742 738

    за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)

640

 

 

    по векселям выданным (66)

650

 

 

    по авансам полученным (61)

660

111 247

219 953

    с бюджетом (68)

670

627

8 755

    по внебюджетным платежам (65)

680

 

8 957

    по страхованию (69)

690

35

205

    по оплате труда (70)

700

22

178

    с дочерними предприятиями (78)

710

4 792

33 581

    с другими кредиторами (71, 76)

720

160

1 097 993

Ссуды для сотрудников (97)

730

 

 

Другие краткосрочные пассивы

740

 

 

        Всего по разделу III

750

347 528

2 112 360

БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)

760

1 314 813

5 488 858

 

Баланс за 1995 год (тыс. грн.)

АКТИВ

Код строки

На начало года

На конец года

I. Основные средства и другие внеоборотные активы

 

 

Основные средства:

 

 

 

    остаточная стоимость

010

12 038

12 168

    износ * (02)

011

1 939

2 848

    первоначальная стоимость (04)

012

13 977

15 016

Нематериальные активы

 

 

 

    остаточная стоимость

020

8

958

    износ * (02)

021

3

41

    первоначальная стоимость (04)

022

11

999

Незавершенные капитальные вложения (33, 35, 61)

030

8 345

70 203

Оборудование (07)

035

8 078

7 449

Долгосрочные финансовые вложения (58)

040

1 209

30 930

Другие внеоборотные активы

060

1 247 034

2 363 814

        Всего по разделу I

070

1 276 712

2 485 522

II. Запасы и затраты

 

 

 

Производственные запасы (05-08, 10)

080

644

4 422

Малоценные и быстроизнашивающиеся предметы:

 

 

 

    остаточная стоимость

100

40

127

    износ * (13)

101

41

126

    первоначальная стоимость (12)

102

81

253

Затраты будущих периодов (31)

120

2 672

43 277

Готовая продукция (40)

130

 

 

Товары:

 

 

 

    закупочная стоимость

140

178 388

3 509 965

    торговая наценка * (42)

141

 

 

    продажная стоимость * (41)

142

178 388

3 509 965

        Всего по разделу II

150

181 744

3 557 791

III. Денежные средства, расчеты и другие активы

 

 

 

Товары отгруженные:

 

 

 

    срок оплаты которых не наступил (45)

160

143 912

2 210 702

    не оплаченные в срок (45)

165

30 546

 

Расчеты с дебиторами:

 

 

 

    за товары, работы и услуги, срок оплаты по которым не наступил (45)

170

486 099

1 506 952

    за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (45, 76)

180

134 206

75 311

    по векселям полученным (59)

190

 

 

    с бюджетом (68)

200

3 515

9 265

    с персоналом по другим операциям (73)

210

58

1 411

    по авансам выданным (61)

220

1 498 090

2 978 942

    с дочерними предприятиями (78)

230

614

33

    с другими дебиторами

240

1 548 714

1 447 694

Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

 

 

Денежные средства:

 

 

 

    касса (50)

260

 

 

    расчетный счет (51)

270

6 206

14 768

    валютный счет (52)

280

107 452

1 165 556

    другие денежные средства (54, 55, 56)

290

1

1

Использование заемных средств (82)

300

 

 

Другие оборотные активы

310

77 972

 

        Всего по разделу III

320

4 037 385

9 410 635

Убытки:

 

 

 

    прошедших лет (98)

330

 

 

    отчетного года (80)

340

 

 

БАЛАНС (сумма строк 070, 160, 320, 330, 340)

350

5 495 841

15 453 948

 

 

 

 

ПАССИВ

Код строки

На начало года

На конец года

I. Источники собственных и приравненных к ним средств

 

 

Уставный фонд (капитал) (85)

400

252 038

1 120 010

Резервный фонд (88)

410

 

19 026

Финансирование капитальных вложений (93, 94)

420

16 423

77 702

Расчеты за имущество (76)

425

 

 

Специальные фонды и целевое финансирование (87, 88, 96)

430

3 115 020

5 752 897

Амортизационный фонд (86)

440

 

 

Расчеты с участниками (75)

450

 

 

Доходы будущих периодов (83)

455

 

 

Резервы будущих затрат и платежей (89)

460

 

 

Нераспределенная прибыль прошлых лет (98)

470

 

 

Прибыль:

 

 

 

    нераспределенная текущего года

480

 

 

    использованная в текущем году*

481

 

1 845 881

    текущего года*

482

 

1 845 881

        Всего по разделу I

490

3 383 481

6 969 635

II. Долгосрочные пассивы

 

 

 

Долгосрочные кредиты банков (92)

500

 

 

Долгосрочные заемные средства (95)

510

 

 

Долгосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок

520

 

 

        Всего по разделу II

530

0

0

III. Расчеты и другие пассивы

 

 

 

Краткосрочные кредиты банков (90)

600

 

 

Краткосрочные заемные средства (95)

610

 

 

Краткосрочные кредиты и займы, не погашенные в срок

620

 

 

Расчеты с кредиторами:

 

 

 

    за товары, работы и услуги, срок оплаты которых не наступил (60)

630

742 738

6 363 956

    за товары, работы и услуги, не оплаченные в срок (60)

640

 

 

    по векселям выданным (66)

650

 

 

    по авансам полученным (61)

660

219 953

874 594

    с бюджетом (68)

670

8 755

82 619

    по внебюджетным платежам (65)

680

8 957

1 303

    по страхованию (69)

690

205

2 266

    по оплате труда (70)

700

178

1 381

    с дочерними предприятиями (78)

710

33 581

59 989

    с другими кредиторами (71, 76)

720

1 097 993

187 394

Ссуды для сотрудников (97)

730

 

 

Другие краткосрочные пассивы

740

 

910 811

        Всего по разделу III

750

2 112 360

8 484 313

БАЛАНС (сумма строк 480, 530, 770)

760

5 495 841

15 453 948

 

Приложение 4

Рис. 1. Структура активов Укрэксимбанка.

Рис. 2. Структура пассивов Укрэксимбанка.

Рис. 3.  Динамика изменения коэффициента ликвидности, коэффициента покрытия баланса и показателя обеспеченности собственными средствами АО “Альфа” за период с 1992 по 1995 г.

15 мая 1998 г.

Яндекс цитирования Rambler's Top100

Главная

Тригенерация

Новости энергетики