Активні операції

Пасивні операції

1.      Кредитування клієнтів.

2.      Кредитування інших банків.

3.      Депозити в інших банках.

4.      Кошти на резервному корсчете в центральному банку.

5.      Кошти на корсчете в інших банках.

1.      Депозити клієнтів.

2.      Депозити банків.

3.      Кредити банків, у тому числі центрального.

Критерій

Вид кредиту (позички)

 1. Роль банку (кредитор або позичальник).

-Активний

-Пасивний

 2. Термін.

 -До запитання (огульний)

·         -Строковий, короткостроковий, середньостроковий

·         довгостроковий

 3. Призначення.

- Позички торговим і промисловим операціям

- Позички під нерухомість

- Позички приватним особам

- Позички фінансовим підприємствам

- Позички фермерам

- Позички на придбання або збереження цінних паперів

- Інші позички

 4. Ціль.

-На збільшення капіталу (виробничих фондів)

-На тимчасове накопичення засобів

-На споживчі цілі населенню (споживчий)

 5. Наявність і характер забезпечення.

 -Бланковий (незабезпечений)

- Забезпечений заставою товарів або інших цінних паперів (ломбардний) гарантійним зобов'язанням або поручництвом

 6. Засіб.

- Кредит грошима

- Кредит за допомогою акцептування векселя позичальника

 7. Ступінь ризику.

- З найменшим ризиком

- З підвищеним ризиком

- З граничним ризиком

- Нестандартний

Критерії класифікації

Види позичок

 1. Джерела притягнення.

Внутрішні (у межах своєї країни)

Зовнішні (міжнародні)

 2. Статус кредитора.

 Офіційні

Неофіційні

Змішані

Міжнародних організацій

 3. Форма надання.

 Готівково-грошова

Рефінансування

Переоформлення:

-реструктуризація

-надання нового кредиту

 4. Валюта притягнення.

У валюті країни кредитора

У валюті країни позичальника

У валюті третьої країни

У ЕКЮ і СДР

Мультивалютні

 5. Форма притягнення (організація). 

Двосторонні

Багатосторонні:

-Сіндіцировані

-Консорціальні

-«дзеркальні»

 6. Ступінь заможності повернення.

Незабезпечені (міжбанківські)

Забезпечені:

-Матеріально забезпечені  (заставою), у тому числі ломбардні й іпотечні

-Бланкові (забезпечені банківськими векселями)

 7. Техніка надання (притягнення)

 Одною сумою

Відкрита кредитна лінія

Stand-by

Контокорентні

Овердрафтні

 8. Терміни користування.

На поточні потреби (формування оборотних активів)

 9. Спрямованість вкладення коштів.

 Короткострокові

Середньострокові

Довгострокові

 10. Економічне призначення.

 Пов'язані:

·         Платіжні

·         Під формування запасів товарно-матеріальних цінностей, включаючи сезонні.

·         Під фінансування виробничих витрат

·         Розрахункові(урахування векселів)

·         Під фінансування інвестиційних витрат

·         Споживчі

Проміжні

Незв'язані (без вказівки об'єкта кредитування в кредитній угоді)

 11.Ступінь концентрації об'єкта кредитування.

Під одиничну потребу

Під сукупну потребу

Під укрупнену потребу

 12. Вид процентної ставки.

З фінансованою ставкою

З плаваючою ставкою

Із змішаною ставкою

 13. Форма погашення.

що погашаються одною сумою

що погашаються через рівні проміжки часу рівними частками

що погашаються нерівними частками

 14. Юридична підпорядкованість кредитних операцій.

Що підкоряються законодавству країни - кредитора

Що підкоряються законодавству країни – позичальника

Що підкоряються законодавству третьої країни

Найменування операції

Бухгалтерські проводки

Дебет

Кредит

 Операції по кредитуванню суб'єктів господарської діяльності.

 1. Надано кредит суб'єктам господарської діяльності.

Забезпечення повернення.

 2040

2045

9900

 1200

3900

2600

9500

 2. Погашення виданих кредитів.

 1200

3900

 2040

2045

 Операції по кредитах державного управління.

 1. Видано кредити органам загального державного управління.

 2100

2105

2110

 1200

3900

 2. Погашення кредитів.

 1200

3900

 2100

2105

2110

 Операції по кредитуванню фізичних осіб.

 1. Видача кредитів готівкою.

 2202

2213

 1001

 2. Погашення кредитів.

 1001

 2202

2213

 Облік коштів  клієнтів банку.

 1. Повернені кошти з депозитів фізичним особам.

 2630

2635

 1001

2600

 Проводки по видачі кредиту підприємству.

 1. Сума виданого кредиту проводиться.

 2040

 2600

 2. Сума несплаченого в термін кредиту списується.

 2047

 2040

 3. Сума коштів, що перераховані в рахунок погашення заборгованості.

 2600

 2047

 4. Сума договору застави.

 9905

 9500 рахунок контрагента

 5. Кредитний договір і договір застави по чисельності.

 9819

 рахунок контрагента

 6. Сума нарахованих і сплачених відсотків за використання кредиту.

-          клієнт має коштів на рахунку

-          клієнт не має коштів на рахунку

 2068

рахунок контрагента

2069

 6110

2068

2068

Види операцій

Сума,  грн.

Структури %

 Каса

Кор. рахунки банків

Кор. рахунок у НБУ

Кредити видані – усього у т. ч. короткострокові

Основні кошти і

будівельні матеріали

Дебітори

Відведені кошти

Витрати

Валютна позиція

Інші активи

Усього активів

 134070

474360

2085190

4576500

3067110

169460

487870

80080

250700

896400

100330

9254960

 1,4

5,1

22,5

49,4

33,1

1,8

5,3

0,9

2,7

10,0

1,0

100,0

Вид забезпечення

Сума,

грн.

Структура,

%

Усього виданих кредитів

у тому числі:

гарантовані іншими банками

гарантовані Урядом

України

прострочені

пролонговані

сумнівні для повернення

808290

45670

-

79220

659730

23670

 100

5,6

-

9,8

81,7

2,9

Показники

На початок року, тис. грн.

У % до валюти балансу

На кінець року, тис. грн.

У % до валюти балансу

Відхилення (гр.4 - гр.2)

 АКТИВ

 Нерухоме майно

 1183

 37.1

 1635

 43.1

 +6.0

 Поточні активи, усього в тому числі:

 2004

 62.9

 2161

 56.9

 -6. 0

 виробничі запаси

 734

 23.0

 752

 19.8

 -3. 8

 -готова продукція

 187

 5.9

 172

 4.5

 -1. 4

 кошти  і короткострокові фінансові вкладення

 299

 9.4

 259

 6.2

-3. 2

 -дебіторська заборгованість

 612

 19.2

 780

 20.5

 1.3

 ПАСИВ

 Джерела фінансових коштів

 1932

 60.6

 2205

 58.0

 -2. 6

 Позикові кошти  - усього

1255

 39.4

 1591

42.0

 -2. 6

 Короткострокові позички банків

 357

 11.3

 888

 23.3

 +12.0

 Короткострокові позики

 245

 7.6

 -

 -

-7. 6

 Розрахунки з кредиторами

 653

 20.4

 703

 18.5

 -1. 9

Ступінь ризику

Група поточних активів

Частка групи в загальному обсязі поточних активів, %

Відхилення (гр.2-гр. 4)

на початок року

на кінець року

 Мінімальна

 Наявні кошти, легко реалізовані короткострокові цінні папери.

 4.9

 2.9

 -2. 0

 Мала

 Дебіторська заборгованість із нормальним фінансовим положенням + запаси (крім залежаного) + готова продукція, що користується попитом.

 53.8

 49.8

 -4. 0

 Середня

Продукція виробничого

технічного призначення, незавершене будівництво, витрати майбутніх періодів.

 8.8

 9.5

 +0.7

 Висока

 Дебіторська заборгованість

підприємств, що знаходяться у важкому фінансовому положенні, запаси готової продукції, виведеної  із ужитку, залежані запаси, неліквіди.

 32.5

 40.7

 +8.2

 Група поточних активів

На початок

року

На кінець

року

Зміни

за рік

тис. грн.

 у %  до розміру поточних активів

тис. грн.

 у %  до розміру поточних активів

тис. грн.

 пунк. (гр. 4 - гр.2)

 1. Виробничі запаси,

734.0

 36.6

 752.0

 34.7

 18.0

 -1. 9

    1а. у тому числі – залежані

 246.0

 12.2

 341.0

 15.7

 95.0

 3.5

 2. Незавершене виробництво

 110.0

 5.5

 118.0

 5.4

 8.0

 -0. 1

 3. Готова продукція,

 187.0

 9.4

 172.0

 7.9

 -15.0

 -1. 5

 3а. у тому числі – важкореалізована

 37.0

 1.8

 34.0

 1.5

 -3. 0

 -0. 3

 4. Витрати майбутніх періодів

 61.0

 3.0

 79.0

 3.6

 18.0

 0.6

 5. Дебіторська заборгованість

 612.0

 30.6

 780.0

 37.9

 68.0

 7.3

 5а. у тому числі – сумнівна

 170.0

 8.0

 301.0

 14.0

 131.0

 6.0

 6. Кошти

 300.0

 14.9

 260.0

 12.0

 -40.0

 -2. 9

 7.Усього важкореалізовані

активи  (стор.1а+стор.2+

+стор.3а+стор.4+стор.5а)

 624.0

 31.1

 873.0

 40.4

 249.0

 9.3

 8. Усього поточні активи

 2004. 0

 100.0

 2161.

100.

 157.0

 --

№п.п.

Постачальник,

№ рахунки фактури

Заборгованість на початок місяця

Зобов'язання в звітному місяці

Оплачено або зараховано

Заборгова ність на кінець періоду,

підприєм ства постачаль нику

дата звернення

підприємству

постачаль нику

дата

сума,                             тис.  грн.

дата

сума,

тис.  грн.

1

Ліспромгосп, 151

 5.11     -          120

 -                      -

 2.12

120

-

-

2

НПО Рупор, 128

 8.11     -          48

 -                      -

 2.12

 48

 - 

-

3

А/ПРО Борець, 135

 1.12    280        -

 -                      -

 -    

-

280

-

4

МП Форум, 28

 5.08      -        122

-                       -

 -   

-

 -

122

5

ТОО "Самий",   137

  -          -           -

 08.12          560

 18.12

 560

 -

  -

6

МП Зміна, 201

  -          -           -

 10.12          308

 21.12

 308

  - 

  -

7

А/ПРО «Фрам», 401

  -          -           -

 28.12            40

  -   

  -

  -

 40

8

МП Випий, 309

 -          -           -

 29.12            60

  -

  -

  -

 60

 Разом  на  31.12.93   -      280      290       -                 968     -         1036     280    222

Покупець

Заборгованість (сальдо) на початок періоду

Надходження коштів

Відвантаження

Заборгованість на кінець періоду,

тис. грн.

дата

сума,

тис. грн.

дата

сума,                 тис. грн.

дата

сума,                 тис. грн.

1

 П/ПРО «Зоря»

 7.06        348 

  -              -

 5.12        300

 48

2

 МП «Світло»

 10.07      194

  -              -

 8.12          94

 100

3

 НПО «Зеніт»

 12.09      348

  -              -

 8.12        348    

   -

4

 МП «Старт»

  -              -

 1.12        194

 10.12      194

   -

5

 МП «Элефант»

  -              -

 10.12        50

  -               -

 50

6

 СП «Ріст»

  -              -

 10.12        50

  -               -

 50

 Разом:                   -            890                 -             294               -               936            248

Показники

Залишки

У тому числі по строкам утворення (на кінець року)

на початок року

на кінець року

до одного місяця

від одного місяця до трьох

від трьох місяців до шести

більше шести місяців

1.Короткострокові кредити банку

 357

 888

 760

 128

2.Короткострокові позики

 245

-

-

-

-

-

 3. Кредиторська заборгованість

 653

 703

 322

 69

 264

 48

за товари і послуги

 355

 222

 100

 -

 122

 -

 по оплаті праці

 35

 43

 16

 21

6

-

 по розрахунках по соціальному страхуванню і забезпеченню

 17

 12

 -

 12

-

-

 по платежах у бюджет

 40

 170

 98

 36

 36

 -

 іншим кредиторам

 6

 256

 108

 -

 100

 48

у т.ч. по розрахунках із покупцями

 -

 248

 100

 -

 100

 48

 4. Прострочена заборгованість – усього, у тому числі

 238

 509

x

x

x

 x

по короткострокових позичках

 -

 128

x

x

x

 x

по короткострокових позиках

-

-

по розрахунках із постачальниками

 211

 122

x

x

x

 x

по розрахунках із покупцями

 -

 148

по платежах у бюджет

 11

 72

x

x

x

 x

по оплаті праці

 12

 27

x

x

x

 x

по соціальному страхуванню і забезпеченню

 4

 12

Інформаційно: короткострокові зобов'язання

 усього :

 1255

 1591

Показники

 Рейтинг

коефіцієнта

 I

клас

 II

клас

 III

клас

Некредитоспроможний

 Коефіцієнт

 20%

 20

 40

 60

 250

 ліквідності

 (I*20)

 (II*20)

 (III*20)

 Коефіцієнт

 50%

 50

 100

 150

 250

 покриття

 Показник

 заможності

 30%

 30

 60

 90

 250

 власними

 коштами

 РАЗОМ:

 100%

 100

 200

 300

 750

Розмір формування резерву

Група ризику міжбанківських кредитів

стандартні

нестандартні

сумнівні

небезпечні

безнадійні

0-25%

2%

5%

30%

80%

100%

26-50%

1,5%

3%

25%

60%

80%

51-75%

1%

2%

15%

40%

60%

76-99%

0,5%

1%

10%

20%

40%

100%

0%

0%

0%

0%

0%

Показники

1.01.

98г.

1.01.

99г.

Відхилення (+, -)

Резерви

збільшення

прибутку

Усього

в т.ч.

за рахунок

суми, %

кредитів

ставки

 1.Представ-

лені кредити, усього

 (грн.)

2.Получені % (грн.)

3.Відсотна ставка за

кредит, %

 3473070

994340

28,63

 4576500

1195370

26,12

 1103430

201030

- 2,51

-

315910

-

-114880

-

+114880

Показники

на 1.01.98

на 1.01.99

Відхилення

(+, -)

1. Отримані відсотки

2. Сплачені відсотки

3. Прибуток

 994340

896630

97710

 1195370

1211650

- 16280

 +201030

+315020

- 113990

Показник

 Норматив

Фактично

Відхилення

1. Показники фінансової усталеності

-статутний фонд, тис. грн.              

-коефіцієнт достатності капіталу, %

не менш 1млн. ЕКЮ

не менш 8%

1183740

12%

+115000

+4%

2. Показник платоспроможності.

 не менш 0,05

 0,087

 +0,037

3. Показники ліквідності банку.

-поточної

-короткострокової

-загальної

не більше 1,0

не більше 1,0

не більше 0,095

0,8

0,8

0,83

-0,2

-0,2

-0,12

 4.Максимальний розмір ризику

на одного позичальника, раз

 0,4

 0,3

-0,1

Показник

 На початок

року

 На кінець

року

Зміна

Сума

Темп приросту %

Результат балансу нетто

6303366

6886574

+583208

+9,3

Власні кошти банку

224043

254085

+30042

+1,3

Притягнуті кошти

3149093

2925973

-223060

-7,1

Ліквідні активи і кредити

3231580

3394527

+162946

+5

У тому числі кредитні

вкладення

1708267

2589957

+881690

+5,2

Балансовий прибуток

256548

288333

+31785

+11,2