Доклад к
дипломному проекту на тему: «Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц».
Уважаемые члены государственной
экзаменационной комиссии вам предлагается дипломная работа на тему:
«Расчетно-кассовое обслуживание юридических лиц». В дипломной работе мною были
рассмотрены следующие вопросы :
1. Глава I. Основные операции
Сберегательного банка.
2. Глава II. Основные операции Сберегательного банка РФ по обслуживанию
юридических лиц.
3. Глава III. Анализ работы
Промышленного ОСБ № 8231 г. Самара по расчетно-кассовому
обслуживанию юридических лиц.
Итак, глава 1 содержит следующий итог данных о
Сбербанке - Сберегательный банк Российской Федерации является одним из крупнейших
банков страны и по ряду экономических показателей занимает ведущие позиции в кредитной
системе. На 01.04.2001 г. сумма чистых
активов Сбербанка составила 577449427 тыс. руб. Размер капитала Сберегательного
банка на 1.04.2001г. составил 47235538 тыс. руб., обязательства – 558247965
тыс. руб., кредиты составили 305630212 тыс. руб., ценные бумаги на сумму –
192953189 тыс. руб., средства на корсчете в ЦБ – 2402205 тыс. руб., вклады
граждан – 372726307 тыс. руб., расчетные счета – 83765997 тыс. руб., средства
бюджета – 16395897 тыс. руб., прибыль – 5878674 тыс. руб. Среди двухсот крупнейших
банков России по размеру собственного капитала - Сберегательный банк РФ занимает
первое лидирующее место. Ему нет равных
среди коммерческих банков по числу филиалов, территориальных банков и агентств.
По
организационной структуре Сберегательный банк РФ является акционерным
коммерческим банком. Он учрежден Центральным банком России как акционерное
общество открытого типа и зарегистрирован в ЦБ РФ 20 июня 1991 г. Органы
управления Сбербанка включают: общее собрание акционеров, Совет банка, Совет директоров
банка, Президента банка. Компетенция органов управления банка определена в его
уставе.
Сберегательный
банк РФ – это универсальный коммерческий банк. Он предоставляет своим клиентам
более 100 разнообразных услуг, как традиционных, так и сравнительно новых для
банка.
Банк
осуществляет следующие банковские операции:
¨
привлекает и размещает денежные
средства юридических и физический лиц,
¨
открывает и ведет банковские счета
физических и юридических лиц, осуществляет расчёты по поручению клиентов, в том
числе банков- корреспондентов,
¨
инкассирует денежные средства,
векселя платежные и расчётные документы и осуществляет кассовое обслуживание
юридических и физических лиц,
¨
покупает и продаёт иностранную
валюту в наличных и безналичных формах,
¨
привлекает во вклады и размещает
драгоценные металлы,
¨
выдаёт банковские гарантии,
¨
Банк помимо перечисленных выше
банковских операций осуществляет следующие сделки:
¨
выдаёт поручительства за третьих
лиц, предусматривающие исполнение обязательств в денежной форме,
¨
приобретает права требования от
третьих лиц исполнение обязательств в денежной форме,
¨
доверительно управляет денежными
средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами,
¨
осуществляет операции с
драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с
законодательством Р.Ф.,
¨
предоставляет в аренду физическим и
юридическим лицам специальные помещения или находящиеся в них сейфы для
хранения документов и ценностей,
¨
осуществляет лизинговые операции,
¨
оказывает брокерские,
консультативные и информационные услуги.
¨
Банк в праве осуществлять иные сделки в
соответствии с законодательством РФ.
Имея генеральную лицензию на валютные операции,
Сбербанк РФ осуществляет операции по
поручению своих клиентов с банками – корреспондентами в зарубежных
странах путем открытия в валютных счетах. С 1994 г. Сбербанк РФ – полноправный
участник международных расчетных систем «Виза» и «Европэй»
по разработке и использованию совместно с зарубежными банками системы безналичных расчетов на базе пластиковых
карт.
Далее вам представляется вторая глава
дипломной работы, содержащая в себе данные об осуществлении Сберегательным
банком операций по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц :
Ø Открытие и
ведение счетов;
Ø Осуществление
безналичных расчетов;
Ø Кассовые
операции;
Ø Кредитование
юридических лиц;
Ø Прием
денежных средств юридических лиц на депозиты.
Третья глава дипломной работы представлена
общей характеристикой Промышленного ОСБ № 8231 г.Самара, а также проведенным мною анализом работы Промышленного
ОСБ № 8231 г.Самара по расчетно-кассовому
обслуживанию юридических лиц. Банк является юридическим
лицом и со всеми своими учреждениями составляет единую систему Сбербанка
России. Банк и его учреждения при принятии решений, связанных с банковской деятельностью,
не зависимы от органов государственной власти и
управления.
Устав Сберегательного Банка РФ
указывает на то, что все отделения и филиалы
Сбербанка не является юридическими лицами, что характерно также и для Промышленного
ОСБ №8231 г.Самара в
пределах прав, оговоренных в доверенности территориального отделения Сбербанка
России.
Целью деятельности
банка является привлечение денежных
средств от юридических и физических лиц
и размещение их на условиях возвратности, платежности, срочности в интересах
вкладчиков банка; осуществления кредитно-расчетного обслуживания предприятий,
граждан, а также осуществления иных банковских операций.
Исходя из
полученных данных по расчетно-кассовому обслуживанию (РКО) юридических лиц в
Промышленном отделении Сбербанка РФ мною был сделан анализ. Содержание анализа
указывает на то, что среднедневные остатки (тыс. руб.) постоянно растут –это
говорит о постоянном повышении количества совершаемых операций по расчетно - кассовому обслуживанию среди юридических лиц и
следовательно о повышении доходов банка. Также на доходы банка влияет количество
счетов (штук) юридических лиц по РКО, что исходя из таблицы тоже увеличивается
с каждым кварталом (кв.), а далее с каждым годом. Рассматривая далее таблицу с
данными по РКО юридических лиц в данном отделении Сбербанка РФ четко заметно
увеличение доли остатков на счетах юридических лиц в пассивах (в %), что
указывает на аспект постоянного увеличения массы расчетно-кассовых операций вообще,
в случае чего возрастает уровень используемых средств юридических лиц банком среди
других известных пассивов банка. К тому же доходы от расчетно-кассового
обслуживания являются самыми дешевыми пассивами (источниками) ресурсов банка.
Динамику остатков на расчетных счетах клиентов по расчетно-кассовому
обслуживанию смотрите в Приложении 3 , таблица № 1.
Рассматривая
динамику доходов от расчетно-кассового обслуживания юридических лиц вполне
четко заметно ее постоянный рост, особенно – это характерно при переходе со
второго на третий квартал 1999 года, данный период в экономике нашей области
подразумевает экономический рост в сфере бизнеса. Соответственно доля доходов
на данный период в общей сумме доходов резко начинает расти в процентном соотношении,
не только в Сбербанке РФ, но и в других коммерческих банках страны. Динамику доходов от расчетно-кассового
обслуживания юридических лиц пожалуйста посмотрите в Приложении 4 , таблица № 2.
Расходы от
расчетно-кассового обслуживания в Сбербанке РФ показывают ее рост, однако если
сопоставить их с доходами по РКО то это незначительно, так как их соотношение
два к одному, доходы по расчетно-кассовому обслуживанию в два раза превышают их
расходы это характерно только к 1999 году, когда назревает рост в экономике
области, а следовательно и увеличение количества операций и рост массы счетов
юридических лиц в сфере расчетно-кассового обслуживания. Пик преобладания
доходов над расходами однако приходится к 2000 году, здесь доходы по
расчетно-кассовому обслуживанию в три раза превышают расходы по РКО, что
говорит о выгодности работы в этом направлении. Рассматривая же долю расходов в
общей сумме расходов по отношению к доходной части можно сказать с уверенностью
о том, что с каждым моментом времени все выгоднее и выгоднее работать в области
РКО, и что доля расходов в общей сумме расходов не так велика, а лучше сказать
даже низка. Динамику расходов от расчетно-кассового обслуживания юридических
лиц смотрите в Приложении 5 , таблица № 3.
Проведенный анализ позволяет сделать вывод о том, что расчетно-кассовое
обслуживание юридических лиц становится все более важной операцией
Сберегательного банка, так как, во-первых: растут остатки на счетах юридических
лиц и их доля в пассиве банка; во-вторых: постоянно растут доходы и доля в
общем объеме доходов банка; в-третьих: эти операции становятся все более
рентабельными (выгодными).