Please visit site http:\\www.duodimension.com
to download the Databeam Word .Net component
Приложение А.
Показатели |
На начало года |
На конец года |
Изменеие (+, -) |
Отклонеие (гр.4 - гр.2) |
|||
Тыс.руб |
Уд.вес |
Тыс.руб |
Уд.вес |
Всего |
Уд.вес |
||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
АКТИВ |
|
|
|
|
|
|
|
Недвижимое имущество |
1183 |
37,1 |
1635 |
43,1 |
+ 452 |
+ 38,2 |
+ 6,0 |
Текущие активы, всего |
2004 |
62,9 |
2161 |
56,9 |
+ 157 |
+ 7,8 |
- 6,0 |
В том числе: · Производственные запасы |
734 |
23,0 |
752 |
19,8 |
+ 18 |
+ 2,5 |
- 3,2 |
· Готовая продукция |
187 |
5,9 |
172 |
4,5 |
- 15 |
- 8,0 |
- 1,4 |
· Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения |
299 |
9,4 |
259 |
6,9 |
- 40 |
- 13,4 |
- 2,5 |
· Дебиторская задолженность |
612 |
19,2 |
780 |
20,5 |
+ 168 |
+ 27,5 |
+ 1,3 |
· Прочие |
172 |
5,4 |
198 |
5,2 |
+ 26 |
+ 15,1 |
- 0,2 |
ИТОГО ПО АКТИВУ |
3187 |
100 |
3796 |
100 |
+ 609 |
+ 19,1 |
- |
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВ |
|
|
|
|
|
|
|
Источники собственных средств |
1932 |
60,6 |
2205 |
58,1 |
+ 273 |
+ 14,1 |
- 2,6 |
Заемные средства – всего |
1255 |
39,4 |
1591 |
41,9 |
+ 336 |
+ 26,8 |
+ 2,6 |
· Краткосрочные ссуды банков |
357 |
11,2 |
888 |
23,4 |
+ 531 |
+148,7 |
+ 12,2 |
· Краткосрочные займы |
245 |
7,7 |
- |
- |
- 245 |
- 100 |
- 7,7 |
· Расчеты с кредиторами |
653 |
20,5 |
703 |
18,5 |
+ 50 |
+ 7,7 |
+ 2,5 |
ИТОГО ПО ПАССИВУ |
3187 |
100 |
3796 |
100 |
+ 609 |
+ 19,1 |
- |
Приложение Б.
Таблица 1.2.
Динамика состояния текущих активов на предприятии
и их классификация по категориям риска
Степень риска |
Группа текущих активов |
Доля группы в общем объеме текущих активов, % на начало на конец года года |
Отклонение (гр.2-гр.1)
|
|
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
Минима-льная |
Наличные денежные средства, легкореализуемые краткосрочные ценные бумаги |
4.9 |
2.9 |
- 2.0 |
Малая |
Дебиторская задолженность с нормальным финансовым положением + запасы (исключая залежалые) + готовая продукция, пользующаяся спросом |
53.8 |
49.8 |
- 4.0 |
Средняя |
Продукция производственно-технического назначения, незавершенное производство, расходы будущих периодов |
8.8
|
9.5
|
+ 0.7 |
Высокая |
Дебиторская задолженность предприятий, находящихся в тяжелом финансовом положении, запасы готовой продукции, вышедшей из употребления, залежалые запасы, неликвиды |
32.5
|
40.7 |
+ 8.2 |
Приложение В.
Таблица 1.3.
Анализ состояния текущих активов на предприятии
Группа текущих активов
|
На начало года тыс. руб. в % к величине текущих активов |
На конец года тыс. руб. в % к величине текущих активов |
Изменения за год Тыс. руб. в % к величине текущих активов |
|||
А |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1. Производственные запасы, 1а. в том числе залежалые
2. Незавершенное производство
3. Готовая продукция, 3а. в том числе труднореализуемая
4. Расходы будущих периодов
5. Дебиторская задолженность 5а. в том числе сомнительная
6. Денежные средства
7. Всего труднореализуемые активы (стр.1а. + стр.2 + стр.3а. + стр.4 + стр.5а)
8. Всего текущие активы |
734.0 246.0
110.0
187.0 37.0
61.0
612.0
170.0
300.0
624.0
2004.0 |
36.6 12.3
5.5
9.3 1.8
3.0
30.5
8.5
15.0
31.1
100 |
752.0 341.0
118.0
172.0 34.0
79.0
780.0
301.0
260.0
873.0
2161.0 |
34.8 15.8
5.5
8.0 1.6
3.7
36.1
14.0
12.0
40.4
100 |
+ 18.0 + 95.0
+ 8.0
- 15.0 - 3.0
+ 18.0
+ 168.0
+ 131.0
- 40.0
+ 249.0
+ 157.0 |
- 1.8 + 3.5
- 1.3 - 0.2
+ 0.7
+ 5.6
+ 5.5
- 3.0
+ 9.3
- |
Приложение Г.
Изменение величины имущества предприятия и
источников его образования за отчетный период
Статьи баланса |
На начало периода |
На конец периода |
Изменения: (+,-) |
АКТИВОсновные средства Производственные запасы Готовая продукция Дебиторская задолженность Краткосрочные финансовые вложения Денежные средства Прочие
ПАССИВ Уставный капитал Фонды спец. назначения Прибыль Использование прибыли Краткосрочные кредиты банков Краткосрочные займы Расчеты с кредиторами Расчеты по оплате труда Расчеты по соц.страхованию, обеспечению и внебюджетным платежам Расчеты с бюджетом Расчеты с прочими кредиторами Авансы, полученные от покупателей и заказчиков |
1183 734 187 612 - 299 172
1907 25 - - 357 245 355 35 17
40 6 200 |
1635 752 172 780 100 159 198
1907 298 980 980 888 - 222 43 12
170 8 248 |
+ 452 + 18 - 15 + 168 + 100 - 140 + 26
- + 273 + 980 - 980 + 531 - 245 - 133 + 8 - 5
+ 130 + 2 + 48 |
Приложение Д.
Таблица 2.2.
Сведения о состоянии расчетов с покупателями и заказчиками
Статьи дебиторской задолженности |
Всего на конец года, тыс.руб. |
В том числе по срокам образованиядо одного от одного до от трех до от шести более месяца трех месяцев шести мес до года года |
||||
1. Дебиторская задолженность за товары, работы и услуги
2. Прочие дебиторы, в том числе: а) переплата финансовым органам по отчислениям из прибыли и другим платежам б) задолженность за подотчетными лицами в) прочие виды задолженности г) в том числе по расчетам с поставщиками
Всего дебиторская задолженность |
480
300
-
14.8
285.2
280
780 |
179
295.2
-
10.2
285.2
280
474.4 |
101
4.6
-
4.6
-
-
105.6
|
-
-
-
-
-
-
-
|
30
-
-
-
-
-
30 |
170
-
-
-
-
-
170 |
Приложение Е.
Таблица 2.3.
Анализ оборачиваемости дебиторской задолженности
Показатели |
Предыдущий год |
Отчетный год |
Изменения |
1. Оборачиваемость дебиторской задолженности, количество раз |
7.981 |
5443/((612+780)/2)=7.820 |
- 0.161 |
2. Период погашения дебиторской задолженности, дни |
360/7.981=45.12 |
360/7.820=46.04 |
+ 0.920 |
3. Доля дебиторской задолженности в общем объеме текущих активов, % |
612/2004 x 100= 30.54
|
780/2161 x 100= 36.10 |
+ 5.56 |
4. Отношение средней величины дебиторской задолженности к выручке от реализации |
0.125 |
(612+780)/2/ 5443=0.128 |
+ 0.003 |
5. Доля сомнительной дебиторской задолженности в общем объеме задолженности, % |
170 x 100/612=27.8 |
301x100/780= =38.6 |
+ 10.8 |
Приложение Ж.
Таблица 2.4.
Анализ выбора способов расчета с покупателями и заказчиками
Показатели |
Вариант 1 (срок уплаты 30 дн. при условии 10% скидки) |
Вариант II (срок уплаты 46.84 дн.) |
Отклонения (гр. 2-гр. 1) |
1 |
2 |
3 |
4 |
1. Индекс цен (Iц)
2. Коэффициент падения покупательной способности
3. Потери от инфляции с каждой тысячи рублей договорной цены, руб
4. Потери от предоставления 10% скидки с каждой тысячи рублей договорной цены, руб
5. Результат политики предоставления скидки с цены при сокращении срока оплаты (стр.3+стр4) |
1.2
0.8333
1000-1000x0.8333=166.7
100
266.7 |
1.84
0.5345
1000-1000x0.5345=465.5
-
465.5 |
0.54
-0.2988
298.8
-100
198.8 |